月度利润表（P&L）· YYYY 年 MM 月

一人公司极简 P&L · 覆盖 90% 治理需求

一、基本信息

项 值
报告期 YYYY-MM
编制人 R13 财务经理
编制日期 YYYY-MM-DD
审核人（R06）
版本 v1.0

二、损益表（P&L）

行 项目 本月 环比 年初至今（YTD） 预算对比
1 营业收入合计 ¥ % ¥ %
1.1 服务收入 ¥ ¥
1.2 订阅收入 ¥ ¥
1.3 分成收入 ¥ ¥
1.4 其他收入 ¥ ¥
2 减：税金及附加 ¥ ¥
2.1 增值税 ¥ ¥
2.2 城建税+教育费附加 ¥ ¥
3 = 净营业收入 ¥ ¥
4 减：营业成本 ¥ ¥
4.1 工具订阅摊销 ¥ ¥
4.2 项目直接成本（素材/API/外包） ¥ ¥
4.3 营销获客 ¥ ¥
5 = 毛利润 ¥ ¥
6 减：运营费用 ¥ ¥
6.1 办公/差旅 ¥ ¥
6.2 银行手续费 ¥ ¥
6.3 杂项 ¥ ¥
7 = 息税前利润（EBIT） ¥ ¥
8 减：所得税 ¥ ¥
9 = 净利润 ¥ ¥

三、核心比率

比率 公式 本月值 参考线 灯
毛利率 毛利 / 收入 % ≥ 60% 🟢/🟡/🔴
净利率 净利润 / 收入 % ≥ 30%
成本占比 成本 / 收入 % ≤ 40%
工具订阅占收入比 % ≤ 10%
税负率 所有税费 / 收入 % 8–15%

四、每小时净利润（北极星指标）

项 值
本月 CEO 有效工时 H h
本月净利润 P ¥
每小时净利润 = P / H ¥ / h
参考基准（CEO 时间机会成本） ¥ / h
差距 %

红绿灯

差距 灯 含义
> +30% 🟢 赚超额利润，维持定价
±30% 以内 🟡 持平基准，观察
< −30% 🔴 低于机会成本，必须涨价或拒单

五、Owner Earnings（Buffett 口径）

给 CEO 的"真实到手的钱"

行 项目 金额
1 净利润 ¥
2 + 非现金费用（摊销等） ¥
3 − 维持性 capex（必须的工具订阅续费） ¥
4 = Owner Earnings ¥

六、本月亮点与红灯

🟢 亮点

-

🔴 红灯

-

七、给 CEO 的月报建议

温柔但不粉饰

八、签署

角色 签字 日期
R13 财务经理
R06 质量 reviewer
R00 CEO